С 1 июля меняются правила игры на рынке вендинга - продажи товаров и услуг с помощью торговых автоматов. С завтрашнего дня владельцы бизнеса смогут оказывать такие услуги только в том случае, если оборудование подключено к системе контроля налоговых органов (СКНО). Новации в законодательстве, утверждают предприниматели, могут поставить крест на вендинговом рынке страны.

Как информирует пресс-служба МНС, СКНО - это специальное электронное устройство, которое посредством сотовой электросвязи дистанционно передает сведения о выручке торговых автоматов в центр обработки данных и является частью системы контроля. Сегодня в стране около 2,5 тыс. торговых автоматов, и государству важно знать, что, сколько и в каких количествах через них продают. В министерстве утверждают, что такова «мировая практика», но владельцы автоматов с этим не согласны.

Последние месяцы на форумах в интернете идет бурное обсуждение, что делать вендорам после 1 июля. Чтобы отбить стоимость обслуживания СКНО, справиться с налоговой нагрузкой, придется повышать цены или вовсе продавать бизнес.

«Ситуация будет примерно такая - большая часть автоматов 30 июня уйдет в отпуск, - предполагают предприниматели на нашем форуме. - Если изменений не произойдет - придется в очередной раз поднимать цены. В общем, предлагаем разработать текст с извинениями для наших клиентов, в котором бы заранее была объяснена причина выключения автоматов и следующего за ним повышения цен на напитки…»

«Мы свою сеть уже продали. Занимаемся сейчас только реализацией автоматов, - говорят в компании Euro-vending. - Сейчас никто их не покупает, люди боятся новых условий работы. Цены резко упали… Знаем, что небольшие фирмы уже выключили свое оборудование. Будут ждать сентября, когда пойдут сезонные кофейные напитки. А некоторые и вовсе избавились от бизнеса. Как показывает практика, не каждый автомат приносит столько денег, сколько надо заплатить за обслуживание СКНО. Сеть в ближайшее время точно уменьшится раза в два. Теоретически крупный бизнес может выжить, но нерентабельные точки и ему придется закрыть. Если, к примеру, автомат стоял на СТО, давал выручку в миллион, 400 тыс. получалась прибыль, то такой точно закроют».

В ООО «ВендингБай» считают, что в одночасье отрасль не умрет: слишком много средств вложено в закупку оборудования.

«Что тут делать, если налоговики решили усилить контроль… Россия отказалась от этого пути, а у нас пустая казна, здесь все понятно, - рассуждают специалисты. - Если раньше шла речь о $200 за систему плюс „копеечка“, то после выяснилось, что копеечка вылетает примерно в 170 тыс. за обслуживание в месяц. В любом случае, что-то владельцы автоматов будут придумывать. У нас кулибиных много. Поживем - увидим».

Вендинг – оптимальный старт для малого и среднего бизнеса!

Торговые автоматы позволяют реализовать массу бизнес-идей:

• - вендинг-аппараты научились не только варить изысканный натуральный кофе, заваривать ароматный чай, но и радовать сэндвичами и любимыми снеками
• - к некоторым кофематам добавлена функция терминала, позволяющая оплачивать телефон, интернет и другие услуги
• - благодаря уникальной системе подогрева корпуса и дополнительной антивандальной защите, автоматы прекрасно работают в условиях русской зимы на открытом воздухе
• - интуитивный русифицированный интерфейс дарит покой и душевное равновесие клиентам

По оценкам экспертов сегмент рынка автоматизированной продажи товаров в нашей стране находится на стадии активного роста. Аналитики утверждают, что прирост здесь возможен в долгосрочной перспективе - сегмент заполнен лишь на 20%.Выгодно ли на самом деле вложения в новый вид бизнеса? Давайте разбираться что же такое бизнес на снековых автоматах.

При вполне посильных затратах меньше чем за год можно создать успешный бизнес, приносящий стабильный доход. В зависимости от расположения торговой точки чистая прибыль с одного автомата составит 20 тыс. – 50 тыс. рублей за месяц.

Как же учесть все нюансы бизнес-плана и начать получать желанные дивиденды?

На первом этапе изучается устойчивый спрос на рынке и рассчитывается окупаемость кофейных аппаратов.

Составляется таблица прямых и косвенных затрат на условный месяц - 30дней, устойчивый спрос – 50 стаканов за день. На все представленные модели сделан подробный расчет окупаемости аппаратов с учетом ежемесячных вложений и стоимости вендинг-систем. Введя собственные данные, можно просчитать окупаемость, прибыль, затраты, проанализировать все необходимые параметры, чтобы сделать оптимальный выбор вендинг-модели.

Второй этап – подбирается «бойкое» место с хорошей проходимостью: торговые центры, поликлиники, рынки, частные фирмы, аэропорты, вокзалы и так далее.

Чтобы через 8-10 месяцев выйти на точку безубыточности (окупаемости), необходимо обеспечить 50-60 покупок на одном кофемате в день. Как этого достичь?

Торговая точка оценивается по проходимости. Допустим самый неблагоприятный вариант: 60 покупок совершат только 3% людей от всех посетителей торгового центра. Тогда ежедневная проходимость ТЦ должна равняется 2000 человек, то есть за 10 минут наблюдений необходимо насчитать 42-45 входящих. На основе статистических данных принимается решение, где разместить кофейные автоматы, если Вы все-таки решились начать бизнес на кофейных автоматах.

Заключительный этап – практическая реализация бизнес-плана и регистрация ИП.

Еще одним из наиболее привлекательных способов начать свой бизнес является установка вендинг-аппаратов по продаже снеков и напитков. На лицо ряд преимуществ:

• - приемлемые вложения для успешной реализации бизнес-плана
• - быстрая окупаемость проекта
• - полноценная торговая точка, расположенная на 1-1,5 кв. метрах
• - низкая арендная плата
• - отсутствие ежедневного обслуживания (1 раз в 2-3 дня)
• - стабильная прибыль
• - гарантийные обязательства фирмы-поставщика снековых автоматов
• - простые и доступные шаги для реализации проекта

Торговые автоматы - кофейные, «кондитерские» и др. - в Беларуси есть, но их удивительно мало. В чем дело? Торговля через вендинговые устройства является высокотехнологичным, рентабельным и высокодоходным бизнесом во всем мире. Неужели Беларусь - «белое пятно» на карте общемировых торговых тенденций? Обозреватель портала подметил несколько причин, мешающих развитию вендинга - розничной торговли, осуществляемой с использованием технических средств, предназначенных для автоматизации процесса продажи определенных товаров.

Насколько развит этот бизнес в Беларуси?

Представители МНС отметили, что вендинг, в отличие от европейских стран, США и Японии, пока только в стадии становления.

Наиболее распространенные торговые автоматы - конечно же, кофейные. Но наряду с ними в стране развиваются и другие разновидности вендинга:

• автоматы по продаже прессы;
• автоматы по выдаче одноразовых бахил;
• фотокабины;
• автоматы по продаже бутилированной и газированной воды;
• снековые автоматы;
• массажные кресла;
• автоматы для копирования;
• тесты на алкоголь;
• автоматы-автомойки;
• автоматы-пылесосы.

Налоговики прогнозируют, что сфера применения торговых автоматов и автоматических электронных аппаратов в Беларуси будет развиваться.

Вместе с тем, спектр торговых автоматов, распространенных в различных странах, достаточно широк. К примеру, в ряде государств функционируют автоматы по продаже пиццы - пиццематы. Пицца хранится в охлажденном виде в специальной упаковке. Перед выдачей она освобождается от упаковки и выпекается в печи при температуре +300°C. Или - книгоматы, предназначенные для продажи книг. Трудно сказать, приживутся ли подобные устройства в Беларуси. В одной из сетей пиццерий, к примеру, обозревателю портала сообщили, что установка подобных автоматов им не выгодна. «О качестве такой пиццы можно лишь догадываться, - сказали представители общепита. - Белорусский потребитель не привык питаться полуфабрикатами. Ему важно, чтобы пицца была изготовлена и подана, так сказать, из рук в руки».

Система контроля торговых автоматов: ожидания и реалии

Когда в 2012 году белорусское Министерство по налогам и сборам провозгласило изменения в правилах игры в сфере вендинга, многие владельцы торговых автоматов восприняли данное нововведение в штыки. Суть новшества в следующем. С 1 июля 2012 года в Беларуси владельцы торговых автоматов по продаже товаров, автоматических электронных аппаратов имеют возможность оказывать свои услуги только при условии, что это оборудование подключено к системе контроля налоговых органов (СКНО). Средство контроля налоговых органов - это специальное электронное устройство, которое посредством сотовой электросвязи дистанционно передает сведения о выручке торговых автоматов в центр обработки данных, и является частью системы контроля торговых автоматов.

По расчетам налоговиков, внедрение системы контроля торговых автоматов должно было обеспечить достоверный и полный учет как самих торговых автоматов и автоматических электронных аппаратов, так и выручки, принятой с их использованием. Для установки СКНО бизнесменам необходимо было заключить с РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» договор и внести залоговую стоимость устройств, которая, к слову, при снятии средств контроля должна была возвратиться владельцу торгового автомата.

Новшество не касалось:

• автоматов по продаже проездных документов (жетонов) для транспорта;
• детских развлекательно-призовых аппаратов (кран-машин), оснащенных купюроприемником;
• иного аналогичного оборудования, которое носит развлекательный характер.

По состоянию на середину 2012 года в Беларуси функционировало около 2500 торговых автоматов. Что изменилось спустя восемь месяцев? Отказался ли бизнес от тотального контроля?

На поверку оказалось, что волновались за свое финансовое благополучие владельцы торговых автоматов не зря. Ибо, как заявила в феврале во время онлайн-конференции Дарья Дрозд, начальник управления электронных систем контроля реализации товаров главного управления контроля подакцизных товаров, игорного бизнеса и электронных систем контроля реализации товаров МНС Беларуси, за счет внедрения в СКТА дополнительно полученная, т.е. легализованная, выручка в бизнесе по продаже товаров и услуг с помощью автоматов составила Br3,8 млрд. в месяц. В среднем увеличение выручки в сопоставимых ценах составляет 1,7 раза, а у отдельных плательщиков - 5 и более раз. Для налоговиков это было сюрпризом: таких поступлений они не ожидали. А уж как «обрадовались» этому факту бизнесмены!

Количество действующих торговых автоматов в Беларуси за последнее время существенно не уменьшилось. По данным на 20 февраля 2013 года, к СКТА в республике было подключено 2362 аппарата - всего лишь на полторы сотни меньше, чем прошлым летом.

А с 1 февраля в Беларуси было введено небольшое послабление для владельцев торговых автоматов - тариф за один день пользования системой. Он должен прийтись по душе субъектам хозяйствования, чья техника активно работает всего несколько дней в месяц - к примеру, в фойе концертного зала или спортивного сооружения.

Хорошо забытое старое

Торговые автоматы на территории нашей страны были известны на протяжении многих десятилетий. Серийное производство таких устройств в СССР в 1956 году, после поездки советского лидера Никиты Хрущева в США. После этого во всех крупных городах появились автоматы по продаже газированной воды.

На станциях метрополитена появились устройства по продаже проездных жетонов и по размену монет, на вокзалах - автоматы по продаже билетов. В крупных городах были популярны автоматы по продаже газет.

Автоматы в Советском союзе продавали молочные продукты и бутерброды, подсолнечное масло, табачные изделия и т.д. Однако как только началась пора суровой инфляции, данный бизнес сошел на нет. В Беларуси, где только в 2012 году инфляция составила более 20%, достаточно трудно развивать вендинг. Потому-то специалисты МНС и говорят, что данный бизнес у нас находится «в стадии становления».

Для сравнения: в Японии количество торговых машин - 1 автомат на 23 жителя. В Германии более 2 миллионов единиц торговых автоматов, в Великобритании - около 500 тысяч. Нам есть к чему стремиться.

Александр Нестеров

Фото: neteye.ru, planetiphone.ru, oldmos.ru, fot.com.ru

Опыт Белоруссии

Как вендинговый бизнес автоматизировал доставку данных в налоговую

- . .

Принцип действия

Польза для бизнеса

Вопрос безопасности

Тимур Богданович,

Минусы – в цене

Тигран Симонян,

Комментарий эксперта

Тигран Симонян, управляющий ООО «БЛР-Трейд», одного из крупнейших вендинговых операторов Беларуси поделился мнением, что бы он хотел изменить в автоматизированной системе контроля налоговых органов: Я бы изменил в системе и в подходе к ее эксплуатации две вещи. Первая – следует добавить интеграцию СКНО с телеметрией в программном обеспечении самих вендинговых аппаратов. Некоторые вендинг -операторы уже оплачивают за софт для телеметрии. Телеметрия, пусть и в урезанном виде, есть и в составе СКНО. Через терминал видно, включен ли аппарат, находится ли он на обслуживании (работает в тестовом режиме), и сколько денег в него поступило. Хорошо бы в самой СКНО либо в результате интеграции с телеметрией производителей аппаратов видеть еще ряд параметров – сообщения об ошибках в конкретном узле аппарата (застряла купюра, не выдаются палочки для размешивания напитков, неправильно работает дозатор, неправильно работает заварной блок и т.д.), количество ингредиентов в аппарате, количество проданных порций каждого напитка за отчетный период. Вторая вещь для изменений – это цена. Сегодня она действительно очень высокая даже для такой компании, как наша, которая оперирует достаточно большим количеством аппаратов. СКНО собирает данные о движении денег и товаров. В этом вся выгода и польза государства от ее внедрения. Прозрачность стоит гораздо дороже, чем вся собранная с предпринимателей абонентская плата.

Ольга Крыкова , специально для

Вендинговый бизнес берут под контроль

Сегодня в России активно обсуждается возможность перехода на онлайн- контроль кассовых операций в магазинах. В связи с этим сайт рассказывает читателям о достаточно интересном опыте внедрения автоматизированной системы контроля за выручкой в вендинговом бизнесе в Республике Беларусь.

Три года назад, в 2012 году, Министерство по налогам и сборам (МНС) в Беларуси внедрило систему контроля выручки вендинговых автоматов. Проще говоря, как только покупатель опускает купюру в автомат, оплачивая товар или услугу, информация о поступивших деньгах поступает в налоговую службу.

Что касается покупателей, то они не почувствовали изменений, а вот владельцы вендинговых аппаратов по понятным причинам были против подобных новшеств – у многих декларируемый доход в разы отличался от реального. Несмотря на то, что у предпринимателей был выбор: либо работать с кассой (что делает бессмысленным сам принцип вендингового бизнеса – торговать без кассира), либо установить в автомат модуль СКНО (средство контроля налоговых органов), с помощью которого автомат подключается к системе контроля налоговой и передаёт данные о выручке, предприниматели выбрали второй вариант, как более выгодный.

Впрочем, белорусские предприниматели быстро поняли, что система контроля имеет не только минусы, но и может принести реальную пользу. Но об этом чуть позже.

Принцип действия

IT-решение, которое разработала белорусская компания Novacom, по заказу МНС, позволяет собирать данные о выручке автоматов с точностью до купюры в режиме реального времени. Основу системы составляет специальное устройство, которое устанавливается в торговый автомат и передает данные в центр обработки.

Устройство подключается к информационной шине данных купюроприемника, распознает сигналы о приёме денег и передает данные о принятых купюрах с помощью GSM-модуля в центр обработки данных МНС.

Если сравнивать с системой, которую собираются внедрить в магазинах в России, то они во многом похожи. Различие лишь в том, что система в магазине передает данные с кассы – с чековой ленты, в вендинге же основу составляет информация о принятых наличных деньгах.

Польза для бизнеса

В рамках системы есть разные уровни доступа пользователей. Данные по торговому автомату могут получать не только контролирующие органы, но и владельцы торговых автоматов, у которых появилась возможность в любое время удалённо контролировать выручку по отдельным автоматам и сети в целом.

Практически полностью исчезло воровство среди обслуживающего персонала торговых автоматов. Со слов самих предпринимателей, многие из них после первых недель работы с новой системой были сильно удивлены, увидев, что выручка, по данным системы, была значительно выше, чем реальное количество денег в аппарате. После того, как по требованию некоторых владельцев на аппарат на какое-то время были поставлены пломбы и персонал не имел доступа к наличности, количество денег по данным из системы и находящихся в автомате совпали.

Отслеживая в режиме онлайн работоспособность автомата, предприниматели могут оперативно реагировать на поломки и замечать простой оборудования.

Собственник бизнеса может загружать данные в аналитическую систему для анализа ряда параметров, таких как анализ товаропотока с учетом времени суток, сезонности, места расположения торгового автомата, прогнозирования расхода и пополнения ингредиентов и т.д. Таким образом, оператор может своевременно планировать логистику по обслуживанию оборудования, вести контроль остатков товара, планировать закупки продуктов и т.п.

Вопрос безопасности

В результате тестирования системы контроля кассовых операций в российских магазинах, была обнаружена недоработка в безопасности передачи данных. Что касается безопасности передачи информации в вендинговом бизнесе – то объемы самого вендингового бизнеса менее масштабны в сравнении с количеством магазинов и касс в них. И проблема, соответственно, также менее глобальна.

Тимур Богданович, руководитель проекта СКТА в Novacom, рассказал: «В системе нет такого количества промежуточных звеньев. Передача данных ведется в выделенной защищенной сети оператора мобильной связи. Далее по каналам GSM информация попадает на ресурсы владельца системы. На входе также имеется группа безопасности, которые осуществляет проверку уже входящих данных. Доступ к системе осуществляется только при проведении идентификации и аутентификации пользователя с использованием его сертификата открытого и личного ключа и с учётом разграничения прав.

В случае сбоя связи данные накапливаются во внутренней памяти СКНО. Это отдельный модуль с запасом ресурса от месяца и более. В наше время столь длительных перебоев связи уже фактически не бывает, даже в форс-мажоры или сложные погодные условия. При восстановлении канала устройство начинает немедленную передачу данных».

Минусы – в цене

Затраты на оборудование, абонентскую плату или на сервис, с ним связанный, является самым распространенным «минусом» почти всех инноваций. Тигран Симонян, управляющий ООО «БЛР-Трейд», одного из крупнейших вендинговых операторов в Беларуси, выделил два основных минуса системы контроля, и оба они касаются затрат на внедрение и обслуживание:

«Первый – для подключения к системе нужно внести залог за передающий блок. Залоговая стоимость – в эквиваленте $80. Если предприниматель решит вернуть блок, скажем, через год работы, он получит ту же сумму, которую вносил в момент подключения. В Беларуси высокая инфляция, поэтому на момент возврата это будут деньги существенно меньшие, чем на момент подключения.

Второй минус – стоимость абонентского обслуживания каждого блока. Она составляет эквивалент $16,5 в месяц, что дорого. Это сразу ставит под вопрос рентабельность аппаратов в местах с низкой проходимостью – абонентская плата просто съест всю маржу. Приходится искать другие места установки. Для нашей компании, у которой достаточно много аппаратов, это обычное дело. А для индивидуальных предпринимателей с 2-3 машинами это может стать проблемой».

За первые шесть месяцев работы системы было подключено более 2300 торговых автоматов, сейчас – работают более 3000. Что касается автоматов, расположенных в Минске, то здесь лидируют автоматы по продаже кофе, снеков и бутилированной питьевой воды. К системе подключены и другие виды автоматов, например фотоавтоматы, в которых можно сделать срочный снимок на документы, ручные мойки типа «Керхер» на автозаправочных станциях.

И ндивидуальный предприниматель планирует осуществлять в городе Минске реализацию горячих напитков (чая, кофе, какао, шоколада и т.п.) с использованием торгового автомата.

Вопросы:

1. Какие налоги будут уплачиваться от данного вида деятельности?
2. Какие будут налоги, если ИП откроет гражданин РФ?

Ответы
В соответствии с Законом РБ от 8 января 2014 г. N 128-З «О государственном регулировании торговли и общественного питания в Республике Беларусь» (в редакции Закона РБ от 13.07.2016 года № 397-З) пункт 21 «Разносная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарных торговых объектов с использованием передвижных средств разносной торговли, представляющих собой специальные приспособления для торговли (торговые автоматы , тележки, лотки, корзины и иные приспособления), либо без них.»

В соответствии с подпунктом 3.5.32 Государственного стандарта СТБ 1393-2003 «Торговля. Термины и определения», утвержденного Постановлением Комитета по стандартизации, метрологии и сертификации при Совете Министров Республики Беларусь от 28.04.2003 N 22 (с изменениями, внесенными постановлением Госстандарта РБ от 28.07.2010 № 41) пункт 3.5.32. «Торговый автомат: техническое средство, предназначенное для автоматизации процесса продажи определенных товаров, оборудованное купюроприемным устройством и встраиваемым кассовым суммирующим аппаратом для реализации товаров и услуг в режиме самообслуживания.»

Значит, ИП в данном случае осуществляет розничную торговлю.

На основании подпункта 1.1.2 пункта 1 статьи 294 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК) объектом налогообложения единым налогом с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) для плательщиков — ИП признается розничная торговля товарами, отнесенными к товарным группам, указанным в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 296 НК. В данном пункте, в частности, указаны:
хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция;
картофель, овощи, плоды, ягоды, арбузы, дыни, виноград;
иные продовольственные товары (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков).

Итак, ИП является плательщиком единого налога. Следует заметить, что при данной розничной торговле через аппарат ИП может вместо единого налога применять УСН или ОСН (подоходный налог).

Таким образом, при розничной торговле выше описанными товарами ИП вправе выбирать между тремя системами налогообложения ту, какая ему наиболее выгодна.

Вернемся к единому налогу.

В Минске ставка единого налога при розничной торговле иными продовольственными товарами, (так называемой, вендинговой торговле через торговые аппараты) на 2018 год установлена в размерах 109, 97 или 119 рублей в месяц в зависимости от места установки торгового аппарата.

Что касается второго вопроса, то на основании статьи 14 Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в Беларуси в отношении работы по найму, может облагаться налогом в РФ, только если:
а) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, являющегося лицом с постоянным местопребыванием в РФ, или
б) расходы по выплате вознаграждения несет постоянное представительство или постоянная база, которые наниматель, будучи лицом с постоянным местопребыванием в Беларуси, имеет в РФ.
Таким образом, налоги от деятельности ИП-гражданина РФ с постоянным местом жительства в РБ уплачиваются только в бюджет РБ. Обязательств по уплате налогов в бюджет РФ в данном случае нет.
Возможность регистрации в качестве ИП гражданина РФ читайте в опубликованной ранее